1598年8月江原道歙谷縣，狂風(fēng)暴雨襲來，幾個男人趕緊跑到海邊把船上的貨物搬上岸，但是海浪太大了，有人被卷入海中。岸上的漁民們也抓緊時間收好曬干的魚躲進家里，風(fēng)把房屋都刮走了。等到海風(fēng)一過，人們在岸上驚奇地發(fā)現(xiàn)大量擱淺的魚，十分高興。在岸邊的一個山洞里，似乎有人被石頭壓住。漁民們在海灘上撿到奇怪的貝殼，沿著貝殼走到了山洞口，發(fā)現(xiàn)里面有人。人魚沈清(全智賢 飾)被漁民們發(fā)現(xiàn)了，大家奇怪這到底是人還是魚。　　漁民把沈清帶回了當(dāng)?shù)馗蝗说募依?，富人老爺想要去摸沈清，但他的仆人告訴他，人類如果觸碰了美人魚就會被奪走靈魂，抹除記憶。富人老爺說自己不會用手去摸美人魚而是要用刀。他吩咐手下去準備宴會迎接新來的縣令。晚宴開始，富人老爺準備了豐厚的食物和美人歡迎縣令，喝酒時他問縣令是否聽過美人魚的傳說，席間的人紛紛分享著自己聽過的美人魚傳說。富人老爺說，今天是縣令上任的大好日子要給各位看看稀奇玩意兒。富人老爺讓手下把后面的簾子拉開，縣令走到樓臺往下看，一只美人魚被綁在水池中，仆人們還用棍子去戳美人魚?？h令問富人老爺抓美人魚做什么，富人老爺告訴他，聽聞秦始皇的墓里有永不熄滅的火，因為火點的是美人魚的油，所以從美人魚身上提取的油可是價值連城??！　　縣令用富人老爺克扣漁民交稅一事威脅他，提出要帶走美人魚。為了不被朝廷懲罰，富人老爺只得同意，但他發(fā)誓會再次抓住那條美人魚?？h令把美人魚沈清放回了大海，沈清從海底游到縣令的船邊，伸出手，縣令也伸出手握住了沈清的手。這一幕被岸邊的漁民看到，他說美人魚的手最好不要握，無論結(jié)下的是好的緣分還是壞的，人和人魚都是兩個不同世界的人。 時間轉(zhuǎn)換到現(xiàn)代，縣令轉(zhuǎn)世成了一名高級職業(yè)詐騙犯，不停地變換身份詐騙各種社會精英。這天，許俊宰(全振序 飾)(樸珍榮 飾)坐飛機去度假，在飛機上空姐告訴他這片海洋是她去過那么多國家里最美的，而且一位老爺爺告訴過她這海里至今還住著美人魚。　　在海底，美人魚們生活得很幸福，沈清在海底游來游去，期待和縣令的再次重逢。突然狂風(fēng)暴雨襲來，在海底的沈清因為海浪再一次被沖到了岸上。等她醒來后，發(fā)現(xiàn)海灘上有個私人的游泳池，而且驚訝的是魚尾變成了腳。沈清高興得跳進游泳池里，游來游去，趁許俊宰不注意的時候跑進了別墅。沈清在衣帽間偷衣服時被許俊宰發(fā)現(xiàn)了，許俊宰想要叫保安卻被沈清一腳踢了出去。許俊宰一把把沈清拉出來，但無論他怎么問，沈清就是不說話。等警察來了，許俊宰把沈清交給了警察?！　【彀焉蚯鍘Щ亓司炀?，沈清好奇的看著警察局的一切。警察審問沈清，但沈清也不說話，而且力氣非常大，還搶了警察的手槍，但她不知道怎么使用。 餐廳里，許俊宰正在和空姐吃飯，這時朋友把沈清的手鐲鑒定報告發(fā)給了許俊宰。這個手鐲至少值60億呢。許俊宰去警察局找沈清，發(fā)現(xiàn)她被警察們關(guān)在牢里。許俊宰說沈清沒有偷任何東西，讓警察放了她。于是許俊宰把沈清帶回了別墅。沈清不會說話也不懂怎么吃飯，在度假村鬧了很多笑話。許俊宰接近她對她特別好，教她怎么用叉子怎么吃飯。沈清覺得許俊宰是個好人。